Hur fungerar ROT på fakturan? En komplett guide

Att anlita hantverkare för renovering, ombyggnad eller tillbyggnad är ett stort projekt, men tack vare ROT-avdraget blir arbetskostnaden betydligt lägre. Många undrar dock över det praktiska: hur fungerar ROT på fakturan, och vem sköter kontakten med Skatteverket? Svaret är att systemet är byggt för att vara så enkelt som möjligt för dig som privatperson. Avdraget görs direkt på fakturan av hantverkaren, vilket kallas för fakturamodellen.

I denna guide går vi igenom exakt hur det går till när ROT-avdraget dras, hur du tyder din faktura, och vilka regler som gäller.

Innehållsförteckning

• Så dras ROT-avdraget direkt (Fakturamodellen)
• Hur ser ROT ut på fakturan?
• Exempel på en ROT-faktura
• Vem ansvarar för att ansöka hos Skatteverket?
• Vad händer om Skatteverket nekar avdraget?
• Vanliga frågor (FAQ)
• Hitta trygga hantverkare via Husarbete.se

Så dras ROT-avdraget direkt (Fakturamodellen)

Sedan 2009 tillämpas den så kallade fakturamodellen för både ROT- och RUT-avdrag. Detta innebär att du som köpare av tjänsten inte behöver ansöka om avdraget i efterhand. Istället drar företaget du anlitar avdraget direkt på den faktura som skickas till dig.

ROT-avdraget ger dig rätt att dra av 30 % av arbetskostnaden upp till 50 000 kronor per person och år. Avdraget gäller enbart för arbetstiden. Material, resor och eventuella maskinhyror betalar du till 100 %.

För att fakturamodellen ska fungera måste du uppge ditt personnummer till hantverkaren, samt ibland fastighetsbeteckningen för den bostad där arbetet utförs, beroende på om det rör sig om en villa eller bostadsrätt.

Hur ser ROT ut på fakturan?

En korrekt utformad faktura för ROT-arbete ska vara tydlig så att både du och Skatteverket kan se vad som ingår. Enligt Skatteverkets krav måste fakturan innehålla följande specifikationer:

1. Arbetskostnad: Den totala kostnaden för arbetet innan avdrag.
2. Material- och övriga kostnader: Kostnader som inte ger rätt till ROT-avdrag (t.ex. material, reseersättning och administration).
3. ROT-avdraget: Beloppet som dras av (30 % av arbetskostnaden).
4. Att betala: Slutsumman som du ska betala in till företaget.

Det ska tydligt framgå hur stor del av den totala kostnaden som utgörs av arbete. Om arbetskostnaden och materialkostnaden är hopbakade till en totalsumma kommer Skatteverket inte att godkänna företagets ansökan om utbetalning, vilket i slutändan kan påverka dig.

Exempel på en ROT-faktura

Här är ett exempel på hur en faktura för ett renoveringsarbete kan se ut när ROT-avdraget är applicerat:

Post	Belopp (inkl. moms)
Arbetskostnad (30 timmar)	18 000 kr
Materialkostnad	7 000 kr
Resekostnad	1 000 kr
Summa innan avdrag	26 000 kr
ROT-avdrag (30 % av 18 000 kr)	-5 400 kr
Summa att betala	20 600 kr

Som tabellen visar dras de 5 400 kronorna av direkt, och du betalar endast den lägre summan på 20 600 kronor till hantverkaren.

Vem ansvarar för att ansöka hos Skatteverket?

Efter att du har betalat din faktura är det hantverkarens uppgift att begära in resterande belopp från Skatteverket. Du som kund behöver alltså inte skicka in några kvitton eller ansökningar.

Processen går till så här:

1. Du betalar fakturan med ROT-avdraget avdraget.
2. Företaget loggar in hos Skatteverket och ansöker om utbetalning av ROT-beloppet.
3. Skatteverket kontrollerar att du har tillräckligt med utrymme kvar för ROT-avdrag i år.
4. Om allt är i sin ordning betalar Skatteverket ut beloppet till företaget.
5. Avdraget kommer att finnas förtryckt i din inkomstdeklaration nästa år.

Vad händer om Skatteverket nekar avdraget?

I vissa fall kan Skatteverket neka hantverkarens begäran om utbetalning av ROT-avdraget. Det finns några vanliga anledningar till detta:

• Du har nått maxtaket: Du har redan utnyttjat hela din pott på 50 000 kr för ROT-avdrag (eller 75 000 kr om RUT är inblandat, beroende på aktuella tak).
• Bristande skatteinbetalning: Du har inte betalat in tillräckligt med skatt under året för att täcka avdraget. ROT-avdraget är en skattereduktion, vilket kräver att du har en motsvarande skatt att reducera.
• Felaktig information: Arbetet uppfyller inte kraven för ROT, eller fastighetsbeteckningen/bostadsrättsföreningens organisationsnummer stämmer inte.

Om Skatteverket nekar avdraget har företaget rätt att fakturera dig det återstående beloppet i efterhand. Det är därför viktigt att du själv håller koll på hur mycket avdrag du har nyttjat under året. Du kan enkelt logga in på Skatteverkets “Mina sidor” för att se ditt återstående utrymme.

Vanliga frågor (FAQ)

Hur vet jag om jag har rätt till ROT-avdrag?

Du måste vara minst 18 år, vara bosatt i Sverige eller betala skatt här, och äga bostaden där arbetet utförs. Bostaden måste vara ett småhus, en ägarlägenhet eller en bostadsrätt.

Kan hantverkaren kräva hela beloppet direkt?

Nej, seriösa aktörer använder alltid fakturamodellen. Företaget måste vara godkänt för F-skatt för att få utföra ROT-arbeten med avdrag.

Vad gör jag om avdraget saknas på fakturan?

Kontakta företaget direkt innan du betalar. När du väl har betalat hela beloppet kan det bli krångligare att justera det i efterhand.

Gäller avdraget om jag köper materialet själv?

Ja, du kan köpa materialet själv. ROT-avdraget beräknas enbart på arbetskostnaden oavsett vem som står för materialinköpet.

Hitta trygga hantverkare via Husarbete.se

Att förstå hur fakturan fungerar är en bra start, men det absolut viktigaste är att anlita ett seriöst företag. Alla hantverkare måste ha F-skatt för att kunna erbjuda ROT-avdrag, och det är viktigt med tydliga offerter för att undvika missförstånd kring arbets- och materialkostnader.

Hos Husarbete.se hjälper vi dig att snabbt komma i kontakt med kontrollerade och professionella hantverkare i ditt närområde. Skapa en kostnadsfri förfrågan idag och få offerter från företag som har full koll på hur ROT-avdraget ska hanteras.

Skapa din förfrågan och boka hantverkare här