Hur fungerar RUT på fakturan?

När du anlitar ett företag för hushållsnära tjänster dras RUT-avdraget direkt på fakturan. Du betalar enbart hälften av arbetskostnaden. Företaget som utför arbetet sköter därefter all kontakt med Skatteverket och begär ut resterande belopp. Detta system kallas för fakturamodellen och innebär att du som kund slipper vänta på skatteåterbäringen för att ta del av avdraget.

Fakturamodellen introducerades för att göra det enklare för privatpersoner att köpa vita tjänster utan onödigt krångel. Istället för att du ska fylla i blanketter och vänta på pengar, sker rabatten omedelbart i samband med köpet.

Innehållsförteckning

• Fakturamodellen: Så dras RUT-avdraget direkt
• Krav på dig som köpare
• Exempel: Hur ser en typisk faktura ut med RUT?
• Vilka uppgifter måste finnas med på fakturan?
• Så hanteras betalningen korrekt
• Vad händer efter att du har betalat fakturan?
• Vanliga problem och fallgropar
• Vad händer om fakturan är felaktig?
• Delade kostnader och RUT-avdrag
• Vanliga frågor om RUT och fakturor
• Boka professionell hjälp

Fakturamodellen: Så dras RUT-avdraget direkt

Tidigare behövde privatpersoner betala hela arbetskostnaden och sedan ansöka om avdraget via sin inkomstdeklaration. Detta skapade mycket administration och innebar att kunden låg ute med pengar i flera månader.

För att förenkla processen och motverka svartarbete infördes fakturamodellen. Modellen bygger på att utföraren ger dig rabatten direkt på fakturan. När du mottar din faktura från städfirman eller trädgårdsmästaren är avdraget redan gjort. Du betalar den summa som står angiven som “att betala” och behöver inte göra något ytterligare för att få avdraget godkänt i det inledande skedet.

Detta system ställer dock specifika krav på hur fakturan utformas och vilka uppgifter du som kund måste tillhandahålla. Du måste även uppfylla grundkraven för RUT-avdrag.

Krav på dig som köpare

För att fakturamodellen ska fungera och för att företaget ska kunna få ut pengarna från Skatteverket finns det vissa grundkrav du måste uppfylla.

Du måste vara minst 18 år gammal vid beskattningsårets utgång. Tjänsten måste utföras i eller i anslutning till din bostad. Det kan vara din permanentbostad, ett fritidshus eller i vissa fall en bostad som tillhör dina föräldrar. Du måste också vara obegränsat skattskyldig i Sverige.

Det allra viktigaste kravet är att du har betalat tillräckligt mycket i skatt under året för att täcka avdraget. RUT-avdraget är en skattereduktion. Du kan aldrig få avdrag för mer skatt än du faktiskt betalar. Avdraget räknas av mot den kommunala och statliga inkomstskatten, samt fastighetsavgiften och fastighetsskatten.

Exempel: Hur ser en typisk faktura ut med RUT?

En korrekt utformad faktura för hushållsnära tjänster separerar alltid arbetskostnad från material, resekostnader och andra avgifter. RUT-avdraget gäller uteslutande för arbetskostnaden. Skatteverket accepterar inte avdrag för till exempel städmaterial, maskinhyra eller resan till och från din bostad.

Här är en tydlig jämförelse på hur en faktura med och utan RUT-avdrag kan se ut för en normal städtjänst.

Post på fakturan	Utan RUT-avdrag	Med RUT-avdrag
Arbetskostnad (inkl. moms)	4 000 kr	4 000 kr
Materialkostnad (rengöringsmedel)	200 kr	200 kr
Framkörningsavgift (resa)	300 kr	300 kr
Administrationsavgift	50 kr	50 kr
Summa innan avdrag	4 550 kr	4 550 kr
RUT-avdrag (50% av arbetskostnad)	0 kr	- 2 000 kr
Summa att betala	4 550 kr	2 550 kr

I exemplet ovan syns det tydligt att avdraget endast appliceras på de 4 000 kronorna som utgör arbetskostnaden. Material, framkörningsavgift och administrativa avgifter betalas till fullt pris. Som kund är det din uppgift att snabbt granska fakturan och se till att avdraget har räknats på rätt belopp.

Vilka uppgifter måste finnas med på fakturan?

För att Skatteverket ska godkänna företagets begäran om utbetalning måste fakturan innehålla specifik information. Om någon av dessa uppgifter saknas riskerar företaget att få avslag, och då kan de i sin tur kräva dig på hela beloppet i efterhand.

Tydlig uppdelning av kostnader

Arbetskostnaden måste vara helt separerad från material, resor och administrativ tid. Det ska framgå hur stor del av det totala beloppet som avser själva arbetet. Ofta specificeras även antalet arbetade timmar och det aktuella timpriset.

Ditt personnummer

Företaget behöver ditt personnummer för att kunna koppla RUT-avdraget till din unika skatteprofil. Avdraget är personligt. Det betyder att om ni är två personer i samma hushåll kan ni dela på kostnaden och därmed använda bådas maxtak för RUT-avdrag. Då måste båda personnumren finnas med på fakturan och det ska tydligt framgå hur stor del av avdraget som nyttjas av respektive person.

Typ av arbete

Det måste stå skrivet vilken typ av tjänst som har utförts. Att enbart skriva “Tjänster” eller “Arbete” räcker inte för Skatteverkets granskning. Det bör specificeras till exempelvis “Hemstädning”, “Fönsterputsning”, “Gräsklippning” eller “Barnpassning”. Skatteverket gör regelbundna stickprov för att säkerställa att tjänsten verkligen ger rätt till RUT.

Företagets uppgifter

Företaget måste naturligtvis inkludera sitt organisationsnummer och sina kontaktuppgifter. Det är också avgörande att företaget har godkänd F-skatt. Utan F-skatt kan inte RUT-avdraget nyttjas genom fakturamodellen.

Så hanteras betalningen korrekt

Hur du betalar fakturan spelar en avgörande roll för rätten till RUT-avdraget. Lagen ställer specifika krav på spårbarhet.

Elektronisk betalning är ett krav

Sedan några år tillbaka finns ett strikt krav på elektronisk betalning för att RUT-avdraget ska godkännas. Betalningen måste ske på ett sätt som går att spåra elektroniskt. Detta innebär att du måste betala via Bankgiro, Plusgiro, Swish, kontokort eller direkt överföring från en bank.

Kontant betalning ger inte RUT

Du kan inte betala med kontanter om du vill ha RUT-avdrag. Om du betalar med sedlar och mynt kommer Skatteverket att neka företagets ansökan om utbetalning. Syftet med regeln om elektronisk betalning är att motverka svartarbete och säkerställa att pengarna hamnar i rätt företags redovisning.

Vad händer efter att du har betalat fakturan?

Din del av arbetet är klar i samma stund som du genomför betalningen till företaget. Därefter tar utföraren över ansvaret för att slutföra processen mot Skatteverket.

Företaget loggar in hos Skatteverket och ansöker om utbetalning för den del av arbetskostnaden som de har dragit av på din faktura. I sin ansökan fyller de i datumet då du betalade fakturan, det belopp du har betalat, ditt personnummer samt vilken typ av arbete de har utfört.

Skatteverket granskar sedan ansökan digitalt. De kontrollerar att du har tillräckligt med utrymme kvar för RUT-avdrag och att företaget har giltig F-skatt. Om alla parametrar stämmer betalar Skatteverket ut resterande belopp till företagets bankkonto inom några bankdagar.

När Skatteverket har godkänt företagets ansökan skickar de ett meddelande till dig. Detta meddelande kommer vanligtvis via din digitala brevlåda (som Kivra eller Min Myndighetspost) eller via post. Brevet är en bekräftelse på att ett företag har ansökt om RUT-avdrag för din räkning, vilket belopp som har beviljats och hur mycket av din totala årliga pott som därefter återstår. Det är bra att spara dessa meddelanden om du planerar flera köp under samma inkomstår.

Vanliga problem och fallgropar

Det finns situationer där fakturamodellen stöter på problem. Som kund är det bra att vara väl införstådd med dessa för att undvika plötsliga och oväntade kostnader.

För litet utrymme för avdrag

Det absolut vanligaste problemet uppstår när kunden redan har förbrukat sitt maxtak för RUT- och ROT-avdrag under året. Maxtaket ligger för närvarande på 75 000 kronor per person och år (varav max 75 000 kr för RUT och max 50 000 kr för ROT).

Om du anlitar en städfirma och de drar av beloppet på fakturan, men Skatteverket sedan avslår deras ansökan på grund av att din pott är tom, blir du betalningsskyldig. Du måste då ersätta företaget för det belopp som Skatteverket nekade. Företaget skickar vanligtvis en ny, kompletterande faktura på restbeloppet.

Bristande skatteinbetalning

Du kan, som tidigare nämnts, aldrig få mer i RUT-avdrag än vad du de facto ska betala i slutlig skatt det aktuella året. Om du har låg inkomst, studerar, är pensionär med låg pension eller av andra anledningar betalar en liten summa skatt, kan det hända att du inte har rätt till hela avdragsbeloppet. Om Skatteverket vid sin årliga bedömning ser att din inbetalda skatt inte täcker de avdrag du utnyttjat, resulterar det i restskatt (kvarskatt) året därpå.

Ej godkända tjänster

Ibland inkluderar företag tjänster på fakturan som faktiskt inte berättigar till RUT-avdrag. Reglerna är specifika och gränsdragningar görs kontinuerligt. Till exempel ger gräsklippning rätt till RUT, men att plantera träd gör det inte. Snöskottning ger rätt till RUT, men bortforsling av trädgårdsavfallet ger normalt inte rätt till RUT om det inte sker i fordon som tillhör utföraren inom ramen för städning.

Om Skatteverket vid sin granskning bedömer att en del av fakturan avser icke godkända tjänster, nekar de utbetalning för just den delen. Även i detta fall blir du som kund skyldig att betala mellanskillnaden till företaget.

Vad händer om fakturan är felaktig?

Det ligger i både ditt och företagets intresse att fakturan är korrekt utformad från början. Om du upptäcker ett fel på fakturan innan du har betalat den, ska du omedelbart kontakta företaget och be om en rättelse. Betala inte en felaktig faktura i tron att det löser sig i efterhand.

Om företaget har glömt att göra RUT-avdraget på fakturan, kan du inte själv justera beloppet när du betalar. Du måste be om en ny faktura där avdraget är korrekt applicerat. Om du betalar hela summan utan avdrag är möjligheten för företaget att använda fakturamodellen förbrukad för den specifika betalningen. Då måste du istället begära omprövning av din inkomstdeklaration året därpå, vilket är en omständlig process.

Delade kostnader och RUT-avdrag

Om du bor tillsammans med någon kan ni välja att dela på fakturan för hushållsnära tjänster. Detta är särskilt smart om en av er närmar sig maxtaket för året.

För att Skatteverket ska godkänna att avdraget delas mellan två eller flera personer måste följande kriterier uppfyllas:

1. Samtliga personer måste ha fyllt 18 år.
2. Samtliga personer måste vara folkbokförda på den aktuella adressen (eller ha bostaden som sitt huvudsakliga hem).
3. Samtliga personnummer måste stå med på fakturan.
4. Det måste framgå exakt hur avdraget ska fördelas mellan er (till exempel 50/50 eller 70/30).
5. Betalningen måste göras på ett sådant sätt att båda personerna står som betalare. Det enklaste sättet att lösa detta är att betalningen genomförs från ett gemensamt bankkonto som båda parter disponerar. Alternativt kan ni göra två separata inbetalningar motsvarande er respektive del av fakturan.

Vanliga frågor om RUT och fakturor

När måste fakturan vara betald för att få avdraget för i år? Det är datumet då du genomför betalningen till företaget som avgör vilket beskattningsår avdraget hamnar på. Betalar du fakturan den 30 december registreras avdraget på innevarande år. Betalar du fakturan den 2 januari hamnar avdraget på nästkommande år. Det spelar ingen roll när själva arbetet utfördes.

Kan jag flytta RUT-avdraget till min partner i efterhand? Nej, fakturamodellen bygger på att företaget ansöker om utbetalning baserat på den information som finns vid betalningstillfället. Vill ni dela på avdraget måste båda personnumren anges på fakturan från början. Du kan inte be Skatteverket att flytta över nyttjat utrymme mellan personer i efterhand.

Hur vet jag hur mycket RUT-avdrag jag har kvar att utnyttja? Det är enkelt att hålla koll. Du kan när som helst logga in på Skatteverkets digitala e-tjänst “Rot och rut” med din e-legitimation (exempelvis BankID). Där ser du en tydlig sammanställning över hur mycket avdrag som företagen redan har begärt för din räkning under det aktuella året, samt hur stor summa du har kvar till maxtaket på 75 000 kronor.

Vad händer om företaget jag har anlitat går i konkurs innan de hunnit ansöka hos Skatteverket? Det påverkar inte din plånbok. Du har redan betalat din halva av arbetskostnaden genom fakturan. Det är företaget, eller numera konkursboet, som ansvarar för att begära ut resterande belopp från Skatteverket. Din skyldighet avslutades i och med din korrekta inbetalning.

Får jag RUT-avdrag på material eller resor? Nej. Reglerna är tydliga med att skattereduktionen endast omfattar själva arbetskostnaden. Det betyder att kostnader för utrustning, material, drivmedel eller inställelseavgifter alltid faktureras till hundra procent och ska framgå separat på underlaget.

Boka professionell hjälp

Att anlita hjälp hemma ska vara en avlastning, inte ytterligare ett krångligt projekt. Tack vare fakturamodellen är processen smidigare än någonsin. Du slipper ligga ute med stora summor pengar och du behöver inte lägga tid på administration gentemot Skatteverket.

Vi på Husarbete samarbetar med hundratals noggrant utvalda och seriösa aktörer över hela Sverige. Samtliga anslutna företag har godkänd F-skatt och lång erfarenhet av hushållsnära tjänster. De är väl insatta i hur RUT-avdraget fungerar på fakturan och ser till att underlaget blir rätt från första början.

Få tid över till annat och låt ett proffs ta hand om hemstädningen, flyttstädningen eller trädgårdsskötseln. Du kan i lugn och ro jämföra priser, läsa omdömen från tidigare kunder och boka den tjänst som passar dina behov bäst.

Boka tjänster och nyttja RUT-avdraget direkt via vår plattform