RUT eller ROT – Vad är skillnaden? Den kompletta guiden

Funderar du på att anlita hjälp för att renovera badrummet, städa hemmet eller fixa i trädgården? Då har du säkert stött på begreppen RUT och ROT. Trots att båda är skattereduktioner utformade för att göra det billigare för privatpersoner att köpa in tjänster till hemmet, skiljer de sig markant åt gällande vilka typer av arbeten de täcker, hur stora avdrag du får göra, och vilka regler som gäller för bostaden.

Den snabba förklaringen är att ROT-avdraget gäller för reparation, underhåll samt om- och tillbyggnad (exempelvis snickeri, vvs, målning). RUT-avdraget gäller för hushållsnära tjänster, som rengöring, underhåll och tvätt (exempelvis hemstädning, fönsterputs, trädgårdsarbete och flytthjälp).

Här går vi igenom allt du behöver veta för att förstå skillnaden, maximera dina avdrag och undvika vanliga fallgropar.

Innehållsförteckning

• Vad är ROT-avdraget?
• Vad är RUT-avdraget?
• Jämförelsetabell: ROT vs RUT
• Vilka tjänster ger rätt till ROT respektive RUT?
• Så fungerar maxtaket och procentsatserna
• Gråzoner och praktiska exempel
• Vem har rätt till avdragen?
• Vanliga frågor och svar (FAQ)
• Boka din nästa tjänst smidigt

Vad är ROT-avdraget?

ROT står för Reparation, Ombyggnad och Tillbyggnad. Det är ett skatteavdrag som är specifikt riktat mot hantverkstjänster i och i anslutning till din bostad. Syftet med ROT-avdraget är att minska svartarbetet inom byggsektorn och göra det mer ekonomiskt fördelaktigt för privatpersoner att ta hand om sina hus och lägenheter.

För att du ska kunna nyttja ROT-avdraget krävs det att du står som ägare till bostaden där arbetet utförs. Bor du i en hyresrätt kan du alltså inte göra ROT-avdrag för renoveringar, även om du betalar för dem själv. Du måste dessutom helt eller delvis bo i bostaden, eller ha den som fritidshus.

ROT-avdraget ger dig rätt att dra av 30 % av arbetskostnaden (inklusive moms). Observera att avdraget enbart gäller arbetstiden – kostnader för material, utrustning eller resor som hantverkaren har får inte dras av.

Några vanliga arbeten som ger rätt till ROT:

• Renovering av kök och badrum
• Takläggning och fasadrenovering
• Installation av värmepump eller solceller
• Målning och tapetsering invändigt och utvändigt
• VVS-arbeten och elinstallationer

Vad är RUT-avdraget?

RUT står för Rengöring, Underhåll och Tvätt. Detta avdrag är till för så kallade hushållsnära tjänster. Till skillnad från ROT-avdraget krävs det inte att du äger bostaden för att få använda RUT-avdraget. Det räcker att du bor i bostaden där tjänsten utförs (eller att tjänsten utförs i dina föräldrars bostad). Det betyder att du som hyr en lägenhet i första eller andra hand absolut kan nyttja RUT-avdraget för exempelvis städning.

RUT-avdraget är betydligt mer generöst när det kommer till subventionsgraden. Här får du dra av hela 50 % av arbetskostnaden (inklusive moms). Även här är det strikt så att material och resekostnader inte omfattas av skattereduktionen.

Några vanliga arbeten som ger rätt till RUT:

• Hemstädning och flyttstädning
• Fönsterputsning
• Trädgårdsarbete (exempelvis gräsklippning, krattning, trädbeskärning)
• Flytthjälp (arbetskostnad för flytt av bohag mellan bostäder)
• Snöskottning
• Montering av möbler (exempelvis när du köpt ett nytt skåp och behöver hjälp att skruva ihop det)
• IT-tjänster (exempelvis hjälp med krånglande wi-fi eller installation av dator)

Jämförelsetabell: ROT vs RUT

För att göra det enkelt att se skillnaderna har vi sammanställt de viktigaste punkterna i en tabell.

Egenskap	ROT-avdraget	RUT-avdraget
Kort för	Reparation, Ombyggnad, Tillbyggnad	Rengöring, Underhåll, Tvätt
Typ av tjänst	Hantverk och byggtjänster	Hushållsnära tjänster
Subvention av arbetskostnad	30 %	50 %
Krav på boendeform	Du måste äga bostaden (småhus, bostadsrätt, ägarlägenhet)	Inget krav på ägande (gäller även hyresrätt)
Maxbelopp per person/år	75 000 kr	75 000 kr
Kan nyttjas i föräldrars bostad?	Ja, men du måste deläga föräldrarnas bostad	Ja, du behöver inte äga bostaden

Vilka tjänster ger rätt till ROT respektive RUT?

Ibland kan gränsen mellan vad som är ett ROT-arbete och ett RUT-arbete kännas otydlig. Båda handlar om att förbättra och underhålla hemmet, men Skatteverket gör en strikt skillnad. ROT fokuserar på den fysiska byggnaden och dess fasta installationer, medan RUT fokuserar på skötsel av hushållet, ytor och tomt.

Tjänster som kvalificerar för ROT: När en hantverkare bygger om din altan, lägger nytt golv i vardagsrummet, drar nya elledningar eller byter ut ett fönster handlar det uteslutande om ROT. Arbetskostnaden är det enda som ger avdrag, så om en snickare köper in virke på din bekostnad kommer det virket faktureras till 100 %.

Tjänster som kvalificerar för RUT: När en städfirma kommer hem och dammsuger, moppar golv och städar toaletten är det RUT. Likaså om du anlitar en trädgårdsmästare för att beskära äppelträden, eller en flyttfirma när du byter bostad.

Så fungerar maxtaket och procentsatserna

Reglerna för maxtak och hur mycket du får dra av har förändrats över tid. Just nu gäller att du maximalt får göra avdrag för 150 000 kr per person och år, där ROT-avdraget får uppgå till max 75 000 kr och RUT-avdraget till max 75 000 kr. Denna separering infördes under 2024 för att stimulera byggsektorn och hushållsnära tjänster separat.

Detta är personliga belopp. Om ni är två personer som står som ägare på en bostad, kan ni alltså gemensamt göra ROT-avdrag på upp till 150 000 kr (75 000 kr vardera) och RUT-avdrag på upp till 150 000 kr. Detta är särskilt fördelaktigt vid större renoveringsprojekt där arbetskostnaden springer iväg.

Viktigt att tänka på: Du måste ha betalat tillräckligt med skatt

Ett skatteavdrag fungerar bara om du faktiskt har skatt att dra av ifrån. ROT och RUT dras mot din slutliga skatt. Har du haft en låg inkomst under året, eller redan gjort stora ränteavdrag (exempelvis för bolån), finns det en risk att du inte har tillräckligt med skatt att kvitta mot. Hamnar du i den situationen blir du skyldig att betala tillbaka mellanskillnaden till Skatteverket som kvarskatt året därpå.

Gråzoner och praktiska exempel

Det är lätt att blanda ihop tjänster. Här är några praktiska exempel som klargör gränsdragningen mellan RUT och ROT.

Exempel 1: Fönster

• Du anlitar någon för att putsa fönstren: Detta ger RUT-avdrag (50 %).
• Du anlitar en snickare för att byta ut hela fönsterkarmen och montera nya fönster: Detta ger ROT-avdrag (30 %).
• Du anlitar en målare som skrapar, spacklar och målar om dina befintliga fönsterkarmar: Detta ger ROT-avdrag (30 %).

Exempel 2: Trädgård och utemiljö

• Du köper tjänsten gräsklippning, ogräsrensning och häckklippning: Detta ger RUT-avdrag (50 %).
• Du anlitar någon för att bygga ett nytt staket, en altan eller lägga marksten för en ny uppfart: Detta ger ROT-avdrag (30 %).
• Du anlitar ett företag för att plantera nya buskar eller anlägga en helt ny gräsmatta: Detta ger Inget avdrag. Skatteverket anser att nyanläggning av trädgård inte ingår i RUT, och det är inte ett byggnadsarbete så det ingår inte i ROT.
• Du fäller ett träd på tomten och forslar bort det: Trädfällning ger RUT-avdrag, men bortforsling av materialet faller generellt utanför (viss bortforsling av trädgårdsavfall kan numera ge RUT under specifika förutsättningar).

Exempel 3: Rengöring av ytor utomhus

• Du låter tvätta altanen med högtryckstvätt för att få bort mossa och smuts: Detta ger RUT-avdrag (50 %).
• Du låter byta ut ruttna plankor på altanen: Detta ger ROT-avdrag (30 %).

Vem har rätt till avdragen?

För att du ska få ta del av skattereduktionen finns det några grundläggande villkor som måste vara uppfyllda:

• Du måste vara minst 18 år vid beskattningsårets utgång.
• Du måste betala skatt i Sverige för minst 90 % av din totala inkomst.
• Arbetet måste utföras av ett företag med F-skatt. Företaget (eller personen du anlitar) får inte vara en nära släkting till dig.
• Företaget fakturerar dig med avdraget redan gjort på fakturan (den så kallade fakturamodellen). Du behöver alltså inte ansöka om pengarna i efterhand, utan betalar bara nettobeloppet. Företaget begär sedan ut resten från Skatteverket.

Vanliga frågor och svar (FAQ)

Hur fungerar fakturan när jag använder RUT eller ROT? Sverige tillämpar fakturamodellen. Det betyder att företaget som utför tjänsten drar av RUT- eller ROT-beloppet direkt på fakturan du får. Du betalar den reducerade summan, och sedan ansöker företaget om att få resterande belopp utbetalat från Skatteverket. Du som privatperson behöver inte fylla i några blanketter, utan det hanteras automatiskt i din inkomstdeklaration året efter.

Kan jag använda RUT-avdraget i en hyresrätt? Ja, RUT-avdraget (för exempelvis städning, tvätt och fönsterputsning) går utmärkt att använda även om du bor i en hyresrätt. Du måste dock bo i bostaden där arbetet utförs. ROT-avdraget kan du däremot inte använda i en hyresrätt.

Gäller avdragen för materialkostnader? Nej, varken RUT- eller ROT-avdraget får användas för att täcka kostnader för material. Skattereduktionen gäller enbart arbetskostnaden. Företaget ska tydligt specificera på fakturan vad som är arbetskostnad och vad som är material- eller resekostnader.

Vad händer om jag råkar utnyttja mer än maxtaket? Om du, eller företagen du anlitat, ansöker om mer skattereduktion än vad du har rätt till (exempelvis mer än 75 000 kr för ROT eller om din slutliga skatt inte täcker avdraget), kommer Skatteverket att neka utbetalningen för det överskjutande beloppet. Företaget har då rätt att kräva dig på den mellanskillnaden i efterhand.

Får jag göra ROT-avdrag för att bygga ett helt nytt hus? Nej, ROT-avdraget gäller inte för att bygga ett nytt fristående hus (nybyggnation). Det gäller inte heller för tillbyggnader på ett hus som har byggts de senaste fem åren. ROT-avdraget är främst tänkt att uppmuntra till underhåll och renovering av befintliga byggnader.

Boka din nästa tjänst smidigt

Oavsett om du är i behov av en total badrumsrenovering som kräver ett rejält ROT-avdrag, eller om du vill förenkla vardagen med hemstädning och dra nytta av RUT-avdraget, är det viktigt att anlita seriösa aktörer med F-skatt.

På Husarbete.se gör vi det enkelt för dig att komma i kontakt med professionella, lokala företag som hanterar hela processen – från väl utfört arbete till korrekt hantering av skatteavdraget på fakturan. Du slipper krånglet och kan vara säker på att allt går rätt till.

Redo att sätta igång med ditt nästa projekt? Gör som tusentals andra nöjda kunder och jämför tjänster via vår plattform.

Boka tjänst nu