Vad omfattas inte av ROT? Den kompletta guiden

När du planerar en renovering eller ombyggnad är ROT-avdraget en fantastisk förmån som kan sänka dina arbetskostnader rejält. Men tyvärr finns det många missförstånd om vad som faktiskt ingår. Det enkla svaret på “Vad omfattas inte av ROT?” är: materialkostnader, resekostnader, arbete på fristående byggnader, och rena nybyggnationer. Avdraget gäller endast själva arbetskostnaden för reparation, underhåll samt om- och tillbyggnad (ROT) på en bostad du äger och bor i.

För att du ska slippa obehagliga överraskningar på fakturan har vi sammanställt denna djupgående guide. Vi går igenom exakt vilka typer av arbeten och kostnader som Skatteverket inte godkänner för ROT-avdrag.

Innehållsförteckning

1. De grundläggande kraven för ROT-avdrag
2. Kostnader som aldrig omfattas av ROT
3. Arbeten som inte ger rätt till ROT-avdrag
4. Nybyggnation – femårsregeln
5. Fristående byggnader och utomhusarbeten
6. Bostadsrätt vs Småhus – vad skiljer sig?
7. Skillnaden mellan ROT och RUT
8. Vanliga frågor om ROT-avdrag (FAQ)
9. Behöver du hjälp med ett projekt?

De grundläggande kraven för ROT-avdrag

Innan vi dyker ner i vad som inte omfattas, måste vi snabbt repetera vad ROT faktiskt är. ROT står för Reparation, Ombyggnad och Tillbyggnad. För att du alls ska kunna få avdraget krävs det att:

• Du äger bostaden (helt eller delvis).
• Du bor i eller har bostaden som fritidshus.
• Företaget du anlitar har F-skatt.
• Du har tillräckligt med inbetald skatt för att kunna dra av (max 50 000 kr per person och år).

Uppfyller du inte dessa krav kommer du inte att få något avdrag, oavsett vilken typ av arbete som utförs.

Kostnader som aldrig omfattas av ROT

Ett av de vanligaste missförstånden kring ROT-avdraget är att det dras på hela fakturan. Så är inte fallet. Här är de kostnader som du alltid får betala till 100 procent:

Materialkostnader

ROT-avdraget gäller uteslutande arbetskostnaden. Det innebär att material som virke, spik, färg, rör, kakel och annat byggmaterial aldrig omfattas. Det spelar ingen roll om hantverkaren köper in materialet åt dig eller om du köper det själv; materialet ger inget avdrag.

Resekostnader

Om hantverkaren debiterar för sin resa till och från din bostad – ofta kallat milersättning eller framkörningsavgift – så ger denna kostnad inte rätt till ROT. Arbetskostnaden räknas bara från den stund hantverkaren utför arbetet på plats.

Maskinhyra och utrustning

Kräver arbetet att en specialmaskin hyrs in, exempelvis en grävmaskin, en skylift eller avfuktare, är denna kostnad inte avdragsgill. Om hantverkaren använder sina egna handverktyg ingår det oftast i timpriset, men specifik maskinhyra som läggs på fakturan är inte en arbetskostnad.

Bortforsling av skräp

Att forsla bort byggavfall, gamla vitvaror eller trädgårdsavfall räknas inte som ett ROT-arbete. Sophantering och deponiavgifter faller utanför reglerna, även om det uppstått i samband med en godkänd renovering. (Däremot kan enklare bortforsling ibland omfattas av RUT om det kombineras med andra godkända RUT-tjänster).

Arbeten som inte ger rätt till ROT-avdrag

Utöver specifika kostnadstyper finns det också en hel rad arbetsmoment och projekt som Skatteverket inte klassar som ROT-arbeten.

Installation av vitvaror och apparater

Att installera ett nytt kylskåp, en tvättmaskin, en diskmaskin eller en ny tv ger inget ROT-avdrag. Detta anses vara inredning eller tillbehör till bostaden snarare än ombyggnad. Undantag: Reparation av befintliga vitvaror ger rätt till RUT-avdrag (inte ROT).

Arkitekt- och konstruktörsarvoden

Kostnader för att anlita en arkitekt som ritar ditt nya badrum eller en konstruktör som beräknar bärighet för en tillbyggnad ger inte ROT-avdrag. Det är bara det fysiska byggarbetet på plats som kvalificerar sig.

Besiktningar och energideklarationer

Att anlita en besiktningsman innan köp, för slutbesiktning av en entreprenad, eller för att upprätta en energideklaration är inte hantverksarbete i ROT-lagens mening. OVK (Obligatorisk Ventilationskontroll) i en villa ger heller inget avdrag.

Mätning och markundersökning

Geotekniska undersökningar, markradonmätning och tomtutstakning ligger utanför vad som täcks av ROT-avdraget.

Tillverkning av måttbeställda produkter

Låter du snickra platsbyggda garderober, specialbyggda köksluckor eller fönster i ett snickeri någon annanstans? Arbetet som utförs i snickeriet ger inget avdrag. ROT gäller bara för arbete som utförs i eller i direkt anslutning till bostaden. Själva monteringen i hemmet ger dock rätt till avdrag.

Nybyggnation – femårsregeln

Ett viktigt område där många gör misstag gäller nya hus. Grundregeln är stenhård: ROT-avdrag medges inte för att bygga ett nytt hus.

Men det stannar inte där. Du får heller inte ROT-avdrag för ombyggnad, tillbyggnad eller reparation av ett nybyggt småhus under de fem första åren efter det värdeår som fastställts vid fastighetstaxeringen.

Exempel: Om ditt hus byggdes och fick värdeår 2023, får du inte använda ROT-avdrag för att renovera badrummet, byta tak eller bygga en altan förrän tidigast år 2028. Huset räknas som nybyggt under en femårsperiod, och skatteverket anser att ett nytt hus inte har något omedelbart behov av reparationer (som skattesubventioneras).

Detta gäller oavsett varför du renoverar. Även om en vattenskada uppstår år tre, får du inget ROT-avdrag för återställandet (däremot kliver förhoppningsvis din försäkring in).

Fristående byggnader och utomhusarbeten

Var och vad du bygger på tomten påverkar starkt rätten till ROT-avdrag. Avdraget är knutet till den byggnad du bor i, alltså bostadshuset.

Fristående attefallshus, friggebodar och garage

Att bygga, renovera eller dra el och vatten till en byggnad som inte sitter ihop med huvudbyggnaden ger i regel inget ROT-avdrag. Om du bygger ett fristående garage, ett Attefallshus eller en bastustuga får du alltså stå för hela arbetskostnaden själv.

Undantag: Om den fristående byggnaden i sig själv är inrättad som bostad och uppfyller kraven för ett småhus, och du äger och bor i det, kan ROT gälla.

Om du däremot bygger ett vidbyggt garage (ett garage som delar minst en vägg med bostadshuset) räknas det som en tillbyggnad, och arbetskostnaden berättigar till ROT.

Trädgårdsarbete och markarbeten

Att anlägga en gräsmatta, plantera träd, stenlägga uppfarten, bygga en stödmur eller asfaltera är inte ROT-arbeten.

Markarbeten ger bara rätt till ROT om de är direkt kopplade till bostadens funktion. Några godkända markarbeten inkluderar:

• Dränering runt bostadshuset.
• Nedgrävning av rör för vatten och avlopp som servar bostadshuset.
• Nedgrävning av ledningar för jordvärme eller bergvärme.

Trädgårdstjänster som trädfällning och gräsklippning kan ge RUT-avdrag, men inte ROT.

Altaner, staket och plank

Att bygga en altan ger rätt till ROT-avdrag – under förutsättning att altanen sitter ihop med bostadshuset. Bygger du ett fristående trädäck nere vid tomtgränsen får du inget avdrag. Att bygga staket, plank eller murar ger inte heller något ROT-avdrag, oavsett var på tomten de placeras.

Bostadsrätt vs Småhus – vad skiljer sig?

Det finns en avgörande skillnad mellan att bo i villa/småhus och att bo i bostadsrätt när det kommer till ROT.

När du bor i bostadsrätt äger du bara rätten att nyttja bostaden, du äger inte själva fastigheten. Därför får du bara göra ROT-avdrag för arbeten som rör ytskikt och inredning i lägenhetens inre – sådant du som bostadsrättshavare är underhållsskyldig för.

Detta får du INTE ROT-avdrag för i en bostadsrätt:

• Allt arbete på fastighetens yttre (fasad, tak, ytterdörrens utsida).
• Arbete med fönster (förutom målning av insidan).
• Arbete på balkongens struktur eller uppförande av inglasning (inglasning kräver ofta att föreningen står som avtalspart om det påverkar fasaden, och då utgår inget ROT för dig).
• Byte eller dragning av stammar för vatten, avlopp och el som faller under föreningens ansvar.

I ett småhus är du fastighetsägare och kan få ROT-avdrag för fasadbyte, takläggning, fönsterbyte och dränering.

Skillnaden mellan ROT och RUT

Många blandar ihop ROT (Reparation, Ombyggnad, Tillbyggnad) med RUT (Rengöring, Underhåll, Tvätt). De delar på samma maxtak (75 000 kr totalt per år, varav max 50 000 kr kan vara ROT), men täcker helt olika tjänster.

Här är en tydlig jämförelse för att undvika missförstånd:

Typ av arbete	Omfattas av	Skattesubvention	Exempel på godkända tjänster	Exempel på INTE godkända tjänster
Bygg & Renovering	ROT	30 % av arbetskostnaden	Badrumsrenovering, takbyte, målning, tillbyggnad, dränering	Nybyggnad, material, fristående garage, staket
Hushållsnära tjänster	RUT	50 % av arbetskostnaden	Hemstädning, fönsterputs, trädgårdsarbete, flytthjälp	Poolrengöring, professionell sanering, materialkostnader
IT & Vitvaror	RUT	50 % av arbetskostnaden	Installation av bredband, reparation av tvättmaskin	Installation av ny spis (ej RUT, ej ROT), reparation av tv (ej hushållsmaskin)

Som tabellen visar täcker RUT oftare underhåll av hemmet och apparater, medan ROT kräver att du gör en permanent fysisk förändring eller reparation av själva byggnaden.

Vanliga frågor om ROT-avdrag (FAQ)

Kan jag få ROT-avdrag för att glasa in balkongen? Om du bor i bostadsrätt är svaret oftast nej, eftersom fasadförändringar är bostadsrättsföreningens ansvar och egendom. I en villa kan du få ROT för att glasa in en befintlig altan som sitter fast i huset.

Ger installation av solceller ROT-avdrag? Nej, solceller, laddboxar och batterilagring omfattas istället av “Grön teknik”-avdraget. Det fungerar på ett liknande sätt (fakturamodellen) men har en egen pott utanför ROT- och RUT-taket.

Får jag ROT om jag anlitar en familjemedlem? Du får inte ROT-avdrag om hantverkaren är en närstående. Skatteverket räknar make/maka, föräldrar, mor- och farföräldrar, barn och barnbarn som närstående. Syskon går dock bra!

Jag ska installera en pool, får jag ROT? Nej, att bygga en ny pool ger inget ROT-avdrag varken för grävarbetet eller byggandet. Reparation av en befintlig pool kan ge ROT, förutsatt att poolen är fast monterad (nedgrävd eller integrerad i altanen) och inte bara står på gräsmattan.

Vad händer om fakturan är otydlig? För att hantverkaren ska kunna ansöka om ditt ROT-avdrag hos Skatteverket måste fakturan tydligt separera arbetskostnad från materialkostnad och övriga kostnader. Står det bara ett klumpsumma-pris (fast pris utan specifikation) kommer Skatteverket att neka avdraget. Säkerställ alltid att ni avtalar om specificerad faktura.

Behöver du hjälp med ett projekt?

Att navigera i Skatteverkets regler kan kännas som en snårskog, men oroa dig inte. När du anlitar professionella och seriösa hantverkare har de full koll på vad som ger rätt till avdrag och vad som faller utanför. De ser till att fakturan är korrekt specificerad så att du smidigt får din skattereduktion direkt på slutfakturan.

Funderar du på att renovera köket, bygga om badrummet eller lägga om taket? Vi hjälper dig att komma i kontakt med erfarna och pålitliga proffs.

Boka tjänst och få offerter idag – vi ser till att ditt nästa hemmaprojekt blir precis så bra som du tänkt dig, med alla skatteavdrag hanterade på rätt sätt.