Vad omfattas inte av RUT-avdraget?

Skatteverkets regler för RUT-avdrag kan kännas snåriga. Många bostadsägare och hyresgäster utgår från att allt som rör hemmet går att dra av, men så är det inte. Det finns strikta gränsdragningar för vilka tjänster som är godkända, och minst lika viktigt är det att förstå vilka kostnader som inte ger rätt till skattereduktion. Denna guide går på djupet med vad som faller utanför RUT-avdraget, så att du undviker oväntade bakslag vid deklarationen.

Innehållsförteckning

1. Övergripande principer för RUT
2. Tjänster som inte ger rätt till RUT
3. Material och utrustning
4. Administrativa avgifter och resor
5. Tjänster som tillhör ROT istället
6. Krav på köpare och bostad
7. Vanliga frågor (FAQ)

Övergripande principer för RUT

För att förstå vad som inte ingår, måste vi kort nämna vad som krävs. RUT (Rengöring, Underhåll och Tvätt) gäller enbart hushållsarbeten som utförs i eller i direkt anslutning till din bostad. Arbetet ska också tillhöra sådant som ett hushåll normalt förväntas kunna utföra själv. Om en tjänst kräver specialistkompetens eller avancerad utrustning, är chansen stor att den inte omfattas.

Tjänster som inte ger rätt till RUT

Många vanliga tjänster kopplade till hemmet är inte avdragsgilla. Här är en detaljerad genomgång av vad Skatteverket underkänner.

1. Avancerad städning och sanering

Även om hemstädning är paradgrenen för RUT, får du inget avdrag för grovstädning efter byggnationer eller brand.

• Byggstädning: Städning efter en renovering klassas ofta inte som normalt hushållsarbete, om det kräver specialmaskiner eller hantering av farligt byggavfall.
• Skadedjurssanering: Att anlita Anticimex eller liknande bolag för att bli av med råttor, getingar eller vägglöss ger inte RUT-avdrag.
• Mögelsanering: Borttagning av mögel och fuktskador är specialistarbete.
• Sotning: Lakstadgad sotning av skorstenar är inte godkänt.

2. Utomhusarbete som inte är trädgårdsskötsel

Trädgårdsarbete är visserligen godkänt (gräsklippning, ogräsrensning, krattning), men gränsen är skarp mot anläggningsarbete.

• Plantering av nya träd och växter: Att anlägga rabatter eller plantera nya fruktträd ger inte avdrag. Enbart underhåll av befintlig trädgård är godkänt.
• Trädfällning: Sedan 2021 är trädfällning visserligen godkänt, men bortforsling av stubbar med traktor/grävmaskin är inte det.
• Stensättning och asfaltering: Att lägga marksten för en uppfart eller anlägga en mur är anläggningsarbeten (ibland gäller ROT, men absolut inte RUT).
• Skottning av tak: Snöskottning på marknivå är OK, men att skotta snö från hustak med säkerhetsutrustning räknas som farligt och kvalificerat arbete och omfattas därmed inte.

3. Barnpassning med inslag av undervisning

Barnpassning (barnvakt) är en RUT-tjänst, men det finns fallgropar.

• Läxhjälp: Att anlita en privatlärare för att hjälpa barnen med matematiken ger inte RUT-avdrag längre (reglerna ändrades för några år sedan).
• Professionell tränare: Att hyra in en simlärare eller fotbollstränare som passar barnen under ett träningspass godkänns inte.

4. Transporttjänster

Vissa IT- och flyttjänster ingår, men själva transportmomentet är begränsat.

• Bortforsling av skräp: Att enbart köra möbler eller trädgårdsavfall till tippen, utan att transporten sker i samband med flytt av bohag mellan två bostäder, ger normalt inte avdrag. Om bortforslingen är en del av ett trädgårdsarbete är arbetskostnaden för bortforslingen numera godkänd, men inte tippavgiften.

5. Avancerad IT-support

IT-tjänster i hemmet ger RUT-avdrag, men med tydliga gränser.

• Programmering och webbdesign: Avdraget gäller installation och uppkoppling av hårdvara/mjukvara, inte att få en hemsida byggd eller programmeringshjälp.
• Reparation av hårdvara i verkstad: Lämnar du in din dator eller TV på en verkstad får du inget avdrag. Arbetet måste ske i hemmet.
• Utrustning som styr fastigheten: Installation av larm som kräver ombyggnad, eller avancerade “smarta hem”-system som integreras i elnätet, är oftast elektrikerns domän (ROT).

6. Matlagning från grunden vid fest

Att anlita en person för enklare matlagning i hemmet är godkänt, men:

• Catering och kock för fest: Att hyra in en professionell kock för en storslagen nyårsmiddag, eller köpa färdig mat via catering, ger inte RUT-avdrag.

Material och utrustning

En av de viktigaste reglerna att komma ihåg: RUT-avdrag ges enbart för arbetskostnaden. Detta betyder att du aldrig får skattereduktion för:

• Rengöringsmedel och städmaterial: Trasor, moppar och kemikalier.
• Reservdelar: Nya kablar till nätverket eller ett nytt moderkort till datorn.
• Maskiner: Dammsugare, åkgräsklippare eller tvättmaskiner.
• Verktyg: Inköp eller hyra av spadar, krattor eller motorsågar.

När du anlitar en städfirma eller trädgårdsarbetare kommer de ofta att specificera materialkostnaden separat på fakturan. Om en faktura anger “Städning inklusive material 1000 kr”, måste företaget dra bort materialkostnaden innan de räknar ut RUT-avdraget på återstående summa.

Administrativa avgifter och resor

Utöver materialkostnader finns det andra utgifter på fakturan som Skatteverket underkänner.

• Framsättningsavgifter och resekostnader: Kostnaden för att hantverkaren eller städaren reser till din bostad ger inte RUT. Många företag tar ut en milersättning, körningsavgift eller “framkörningsavgift”. Dessa summor ska stå utanför avdraget.
• Administrativa avgifter: Fakturaavgifter, påminnelseavgifter eller expeditionsavgifter.
• Bortskaffningsavgifter: Kostnaden för att lämna avfall på soptippen (viktavgift eller tippavgift).
• Maskinhyra: Om firman behöver hyra in en specialmaskin, exempelvis en stor flismaskin för grenar, och lägger denna kostnad på din faktura, kan du inte få RUT-avdrag för den delen.

Tjänster som tillhör ROT istället

Många förväxlar RUT (hushållsnära tjänster) med ROT (Reparation, Ombyggnad, Tillbyggnad). Det är viktigt att veta skillnaden, eftersom ROT har andra regler och en annan avdragsnivå (ofta 30% istället för RUTs 50%).

Följande exempel ger inte RUT, utan faller under ROT (om de uppfyller ROT-kraven):

• Montering av möbler: Att bygga ihop en IKEA-garderob är normalt inte avdragsgillt, om det inte rör sig om platsbyggd inredning som kräver hantverkare (då är det ROT).
• Byte av lampor och armaturer: Enklare byten av glödlampor ingår i RUT, men installation av nya fasta armaturer, dimmers eller dragning av nya elkablar är elektrikerjobb (ROT).
• Rensning av avlopp: Stopp i vasken. Skatteverket anser att reparation av VVS-system är ROT.
• Fönsterputsning vs Fönsterbyte: Fönsterputsning är klassisk RUT. Att måla om fönsterkarmarna eller byta fönster är ROT.

Jämförelsetabell: RUT vs ROT vs Inget Avdrag

Tjänst/Åtgärd	Vilket avdrag gäller?	Kommentar
Fönsterputsning	RUT (50%)	Räknas som klassiskt hushållsarbete.
Fönsterbyte / Ommålning	ROT (30%)	Räknas som underhåll/ombyggnad av fastigheten.
Hemstädning	RUT (50%)	Normal städning ingår.
Byggstädning med grovmaskiner	Inget avdrag	Kräver specialistutrustning, ej normalt hushållsarbete.
Gräsklippning & krattning	RUT (50%)	Enkelt trädgårdsarbete ingår.
Plantera nya träd	Inget avdrag	Anläggningsarbete ger varken RUT eller ROT.
IT-hjälp i hemmet (installation)	RUT (50%)	Felsökning och inkoppling av wifi/dator ingår.
Laga dator på verkstad	Inget avdrag	Tjänsten utförs inte i bostaden.

Krav på köpare och bostad

Även om tjänsten i sig är godkänd, kan avdraget nekas om inte kraven på dig eller bostaden uppfylls.

Bostadskravet

• Obebyggd tomt: Du kan inte få RUT-avdrag för trädgårdsarbete på en tomt där det inte står något bostadshus.
• Bostad du inte bor i: Du kan få avdrag för dina föräldrars bostad (om du betalar), eller ditt eget fritidshus, men inte för en bostad du äger och hyr ut till någon annan.
• Företagslokaler: Tjänster utförda i ditt företags lokaler ger aldrig RUT. Om du har ett kontor i hemmet kan gränsdragningen bli klurig, och avdrag medges oftast bara för den privata boytan.

Krav på dig som person

• Avsaknad av skatt: RUT-avdraget är en skattereduktion. Du måste ha betalat tillräckligt med inkomstskatt i Sverige under året för att ha något att dra av emot. Har du låg inkomst, stora lån eller har bott utomlands stor del av året, riskerar du att inte få fullt avdrag.
• Närstående: Du får inte RUT-avdrag om du anlitar dig själv, din make/maka/sambo, dina barn eller dina föräldrar för att utföra arbetet, oavsett om de har F-skatt. Företaget du anlitar måste vara en oberoende part.
• Taket är nått: Du får maximalt göra avdrag för 75 000 kr per person och år (sammanlagt för RUT och ROT). Har du redan utnyttjat detta belopp, nekas ytterligare avdrag.

Vanliga frågor (FAQ)

Ger installation av robotgräsklippare RUT-avdrag? Nej, själva installationen av en robotgräsklippare och dragning av begränsningskabel räknas inte som hushållsarbete, och det är inte heller ROT. Maskinen i sig är givetvis också utanför avdraget.

Får man RUT-avdrag för att anlita flyttfirma utomlands? Du kan få RUT-avdrag för flytt mellan bostäder inom EU/EES, under förutsättning att företaget uppfyller Skatteverkets krav, men du får inte RUT för transport av gods (som nyinköpta möbler) från en butik i utlandet till ditt hem.

Är hundpassning godkänt för RUT? Nej, djurpassning, hundpromenader och liknande skötsel av husdjur ger inte rätt till RUT-avdrag.

Får jag avdrag för kemtvätt? Nej, för att få RUT-avdrag för tvätt ska arbetet ske i bostaden eller i tvättstugan som hör till bostaden. Du får inte lämna in kläder eller mattor på en kemtvätt. (Dock kan tvätt av kläder som utförs i en extern tvättanläggning ge rätt till RUT, förutsatt att företaget hämtar och lämnar tvätten, men reglerna är specifika).

Dags att boka professionell hjälp?

Att ha koll på vad som omfattas och inte omfattas av RUT är första steget till en smidig affär. På Husarbete.se samarbetar vi enbart med seriösa aktörer som har stenkoll på Skatteverkets faktureringsregler, så att du slipper oroa dig för restskatter eller felaktiga avdrag.

Är du intresserad av att få hjälp med städning, fönsterputs, trädgårdsarbete eller flytt under säkra och trygga former?

Boka tjänster med korrekt RUT-avdrag via Husarbete.se